盘州市人民政府关于2017年1-10月财政预算执行情况和2017年财政预算部分变更草案的报告

盘州一届人大常委会

第三次会议文件之6

盘州市人民政府关于

2017年1-10月财政预算执行情况和2017年财政预算

部分变更草案的报告

（2017年11月22日在盘州市第一届人大常委会第三次会议上）

盘州市财政局局长  骆武松

市人大常委会：

受市人民政府委托，现将盘州市2017年1-10月财政预算执行情况和2017年财政预算变更草案报告如下，请予审议。

一、2017年1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。一般公共预算收入完成427,848万元，为年初预算的84.89%，较上年同期440,292万元减收12,444万元，降低2.83%。其中，税收收入完成297,724万元，较上年同期增收36,607万元，增长14.2%，占公共财政预算收入的比重为69.59%，比重较上年同期提高10.28个百分点；非税收入完成130,124万元，同期累计减收49,051万元，降低27.38%，占公共财政预算收入的比重为30.41%。一般公共预算支出894,988万元，为年初预算的115.66%，较上年同比减支72,025万元，降低7.45%。

（二）政府性基金预算执行情况。政府性基金收入完成93,353万元, 为年初预算的71.68%，同比减收185,129万元，降低66.48%，主要为国有土地使用权出让金收入减收186,691万元。政府性基金支出70,304万元，为年初预算的53.06%，同比减支116,817万，降低62.43%。其中：城乡社区支出59,582万元，同比减支119,550万元。

二、2017年1-10月主要财政工作

（一）着力提升财政综合保障能力，强化税源建设和税收征管，积极争取上级资金，从源头增强可用财力。一是强化税源征收管理。制定出台了《县人民政府办公室关于印发盘县煤炭税费征收管理办法（试行）的通知》（盘府办发〔2017〕18号），进一步加强和规范了全县煤炭生产、经营秩序，防止税费流失，确应收尽收。二是规范土地增值税管理。严格落实《贵州省地方税务局关于发布<贵州省土地增值税清算管理办法>的公告》加强土地增值税征收管理，认真做好土地增值税预缴工作，规范做好土地增值税清算工作，尽最大限度做到应收尽收、及时入库。三是强化责任，细化任务。将财税收入目标任务细化到各乡（镇、街道）、部门，充分利用收入考核倒逼机制，凝聚提升全市上下齐心抓收入的强大合力，努力将经济发展成果转化为财政收入。四是强化协作。以完善建筑项目管理台账为突破点，依托协税护税平台，建立健全信息共享机制，联合开发建安企业专用管理模块，抓好建安行业源头控管，力推信息化管税，严把终端关，切实堵塞税收漏洞。五是认真落实“放、管、服”改革和减税费让利政策。充分发挥财税杠杆作用，促进企业收入增长，从而增加税收收入，充分做足存量、挖掘增量，不断培育、涵养和壮大税源。六是积极争取上级资金。截止目前，共争取各级资金107.99亿元(上级资金41.02亿元，债券置换资金66.97亿元)。预计尚能争取上级资金14.19亿元(上级资金1.46亿元，债券置换资金12.73亿元)。

（二）着力强化预算刚性约束，提高资金使用效益。一是加快支出进度。加快财政支出进度、集中有限资金用于稳增长、调结构、惠民生、抓脱贫等重点领域和关键环节。二是硬化预算约束。严格落实《预算法》中“先预算、后执行，无预算，不支出”的规定。对确需追加支出的，实行“单位申报、财政审核、政府审批”程序，在年初预算、上级专项、盘活存量中统筹解决。三是盘活存量资金。规范财政资金结余结转管理，全面梳理分析结转结余资金规模和结构，建立财政存量资金报送长效机制，盘活财政存量资金，着力提高财政资金使用效益。截止目前，共收缴财政存量资金7,484万元，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。四是推进涉农资金整合。根据国务院和省政府开展财政涉农资金整合的指导意见，我市按照“源头整合、精准使用、突出重点、稳步推进”的原则，搭建涉农资金整合平台，制定出台《关于修订盘州市统筹整合使用财政涉农资金试点工作2017年实施方案》，把“零钱”变“整钱”，把“死钱”变“活钱”，整合涉农资金83,840万元，其中整合上级财政资金51,960万元、整合县级资金31,880万元，将资金用于建档立卡贫困人口脱贫上。

（三）着力强化债务管理，防范政府债务风险，降低政府债务负担。一是依托政府性债务管理系统平台，化存量、控增量、防风险、提效益，进一步增强风险防控意识和能力，切实守住不发生系统性和区域性风险的底线。2016年末政府债务余额2,149,880万元，其中：一般债务1,640,747万元、专项债务509,133万元；未突破省级批准的2016年政府债务限额2,222,390万元。预计2017年末政府债务余额为2,141,546万元，其中：一般债务1,626,256万元，专项债务515,090万元（包含省级转贷新增债券6,200万元）；未突破省级批准的2017年政府债务限额2,228,590万元。二是积极争取上级地方存量债务置换债券转贷资金，减轻政府债务负担，截止2017年10月底，累计争取置换债券资金1,690,205万元，其中一般债券1,216,583万元，专项债券473,622万元，预计到2017年底置换存量债务率达96%以上。

（四）着力加强财政监督体系建设，规范财政资金监督管理。一是积极推进内控制度建设。建立和实施财政部门内部控制制度，完善资金监管程序，强化对财政业务及管理风险的事前防范，事中控制、事后监督和纠正。二是积极开展重点监督检查和会计信息质量检查。全年共组成9个工作组，重点对37家单位进行了检查。实施预决算公开以及“三公经费”、会议费、培训费等执行公务支出制度情况监督检查。

财政工作虽然取得了一定成绩，但在财源建设、收入结构和支出保障等方面还存在一些困难和问题，需要认真研究加以解决。一是我市财源结构单一，容易受到国家宏观调控政策影响，抵御市场风险能力差，同时新兴产业对地方财政税收贡献尚未显现，园区企业对财政收入贡献较低。二是随着国家土地供应政策调紧，释放土地总量将会逐年降低，依靠土地财政难以持续，加上进一步落实国家“放、管、服”政策，消减涉企行政事业性收费政策持续深化，非税收入大幅降低。三是随着落实调资增资政策、民生项目需求及实施村级购买服务等刚性支出资金需求大，财政收入远远满足不了支出增加的需求。

四、2017年财政预算部分变更草案

2017年预算在执行过程中，由于年初经济发展预期与经济社会发展实际存在现实差距，结合对第四季度经济发展形势的预判，按照“保基本、保重点、保民生、压一般”的支出原则，对2017年财政收支预算作部分调整和变更。明细如下：

（一）一般公共预算收入仍保持年初预算504,000万元，其中：税收收入355,700万元；非税收入148,300万元。

1、税收收入355,700万元，调增2,900万元。

（1）增值税调整为99,320万元，调增29,160万元。

（2）企业所得税调整为15,510万元，调增1,520万元。

（3）个人所得税调整为10,070万元，调减730万元。

（5）资源税调整为33,260万元，调增8,660万元。

（6）城市维护建设税调整为13,700万元，调增4,980万元。

（7）房产税调整为5,550万元，调增450万元。

（8）印花税调整为5,600万元，调减3,770万元。

（9）城镇土地使用税调整为10,680万元，调增6,070万元。

（10）土地增值税调整为69,815万元，调减29,285万元。

（11）车船税调整为2,560万元，调增460万元。

（12）耕地占用税调整为62,840万元,调减9,280万元。

（13）契税调整为24,050万元，调减5,080万元。

（14）烟叶税调整为2,700万元，调减300万元。

（15）营业税调整为45万元，调增15万元。

2、非税收入调整为148,300万元，调减2,900万元。

（1）专项收入12,500万元。

（2）行政事业性收费收入调整为38,370万元，调增2570万元。

（3）罚没收入调整为11,600万元，调增6,420万元。

（4）国有资本经营收入调整为18,714万元，调减49,006万元。

（5）国有资源（资产）有偿使用收入调整为12,820万元，调增4,320万元。

（6）其他收入调整为54,296万元，调增32,796万元。

（二）政府性基金收入调整为98,880万元，调减31,360万元。

（三）一般公共财政预算支出调整为932,090万元，比年初预算调增158,270万元。调增的原因是年末预计上级转移支付补助较年初预计的上级转移支付补助有所增加。

（1）一般公共服务支出调整为100,650万元，较年初预算（下同）调增6,410万元。

（2）公共安全支出调整为24,420万元，调增3,500万元。

    （3）教育支出调整为179,400万元，调增21,720万元。

    （4）科学技术调整为18,640万元，调增7,190万元。

    （5）文化体育与传媒调整为10,250万元，调增2,600万元。

    （6）社会保障和就业调整为98,390万元，调增26,553万元。

（7）医疗卫生与计划生育调整为83,600万元，调减3,745万元。

（8）节能环保调整为36,240万元，调增12,710万元。

（9）城乡社区事务调整为15,980万元，调增3,260万元。

（10）农林水事务调整为179,100万元，调增30,120万元。

（11）交通运输调整为31,400万元，调增27,310万元。

（12）资源勘探电力信息等事务调整为15,870万元，调增6,215万元。

（13）商业服务业等事务调整为2,380万元，调增1,220万元。

（14）国土资源气象等事务调整为10,310万元，调增5,705万元。

（15）住房保障支出调整为93,300万元，调增24,490万元。

（16）粮油物资储备管理事务调整为1,090万元，调减58万元。

（17）债务还本付息调整为28,600万元，调减7,400万元。

（18）其他支出调整为2,470万元，调增1,970万元。

（19）预备费调整为0，调减11,500万元

（四）将2016年收支结余安排预算稳定调节基金7,213万元，调入预算稳定调节基金平衡财力安排使用。

（五）政府性基金支出调整为108,180万元，调减24,330。

（1）社会保障和就业支出调整为850万元，调增390万元。

（2）城乡社区支出调整为92,470万元，调减27,440万元。

（3）农林水支出调整为550万元，调增350万元。

（4）债务付息支出调整为13,700万元，调增2,700万元。

（5）其他支出调整为610万元，调减330万元。

五、完成2017年财税工作的主要措施

（一）全力抓好预算执行管理。深化财税改革，释放税制改革红利，落实好减费降税各项政策措施，为企业减负松绑，支持大众创业，突出支持重点产业、重点企业和重点项目，着力培育支柱财源和后续财源。不断提高税收收入占一般预算收入的比重，推进财政收入结构优化，切实提高收入质量；加强预算刚性约束，坚持先有预算，后有支出；进一步盘活财政存量资金，完善结余资金管理长效机制；进一步调整和优化财政资金的结构及投向，注重引导社会资金更多地投向基础设施建设和民生领域，全力做好精准扶贫和精准脱贫支持工作。

（二）加快推进财税体制改革。继续深化预算管理制度改革，加强项目库特别是储备项目建设，进一步细化预算编制。扎实推进预决算公开，严格落实预算公开各项规定。跟踪研判国家税制改革动向，落实税制改革相关措施，继续深化税制改革。

（三）稳步增强财政发展可持续性。全面贯彻落实新形势财政运行保障机制，切实强化预算管理，统筹用好本级财力和上级补助，合理安排预算，优化支出结构，落实好保工资、保运转、保民生政策。高度关注国家宏观经济调控政策，对我市受经济波动影响较大煤炭产业做好预判，全面加强高新产业扶持，做好税源建设，全面增强财政发展可持续性。

（四）大力加强地方政府性债务管理。做实债务限额管理，在限额内依法举债。完善预算管理机制，将政府存量债务还本付息资金纳入年初预算。妥善处理存量债务，严格落实化解债务风险方案，继续推进平台公司市场化转型和融资。积极争取政府债券额度，提前抓好新增债券项目筛选、储备，及时置换存量债务项目，提升债券资金使用效益。

（五）不断完善民生保障机制。着力保障群众基本生活，保障基本公共服务，认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业、文化等关系群众切实利益的相关政策。支持农业农村发展，加大对农业基础设施、现代农业、高原特色农业、农业科技投入，提升农业现代化水平。积极开展涉农资金整合工作，完善财政综合扶贫投入体系，为打赢脱贫攻坚战提供有力支撑。大力推进政府购买服务，推动财政资金向基本公共服务领域倾斜。

（六）切实强化财政监督管理。充分发挥财政监督在财政资金安排使用中的威慑作用和惩戒功能，切实加强财政资金监管，深入开展严肃财经纪律专项检查，加强财政资金尤其是重大民生资金的监管，切实维护财经纪律的严肃性。不断强化对财政业务及管理工作风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正，有效防范各类业务风险和廉政风险。

市人大常委会，今年盘州市经济运行状况和财政收支形势总体上稳中有进，但利好程度仍然有限，预算平衡压力依然较大。完成2017年财政工作既定目标，责任重大，我们将在市委市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，认真贯彻落实本次会议决议，锐意进取、拼搏实干、扎实工作，努力完成全年财政收支预算目标和其他各项工作任务。

    附件：盘州市2017年政府预算部分变更公开报表.xls